¿El secreto bancario ha llegado a su fin?

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) está por arrancar un programa de fiscalización a través de revisiones electrónicas, que se origina a raíz de la inclusión de México en un acuerdo de la OCDE.

 

¿El secreto bancario con fines fiscales ha llegado a su fin? Con la Declaración sobre el Intercambio Automático de Información en Materia Fiscal, parece que sí. 

El Estándar para el Intercambio Automático de Información Financiera en Materia Fiscal convoca a los gobiernos a obtener información detallada de sus instituciones financieras e intercambiar esa información de manera automática con otras jurisdicciones, anualmente, asegura un comunicado de la OCDE.

El Estándar, desarrollado en la OCDE por encargo del G20, fue avalado por los ministros de Finanzas del G20 en febrero de 2014 y aprobado por el Consejo de la OCDE. 

"El estándar prevé el intercambio automático y anual de información financiera entre gobiernos, incluyendo balances, intereses, dividendos y ventas de activos financieros, transmitida a los gobiernos por las instituciones financieras y cubriendo cuentas mantenidas por individuos y entidades, incluyendo trusts y fundaciones. La nueva versión completa del estándar incluye comentarios y orientaciones  para su implementación por parte de gobiernos e instituciones financieras,  modelos detallados de acuerdos, así como estándares para soluciones técnicas y tecnológicas paralelas, particularmente un formato estándar y requisitos para la transmisión segura de información", explica el organismo.

“El G20 encargó a la OCDE que trabajáramos con países del  G20 y la OCDE y con las partes involucradas para desarrollar un ambicioso modelo de intercambio de información que ayudara a los gobiernos a combatir el fraude y la evasión fiscal”, dijo el Secretario General de la OCDE Ángel Gurría. “Esta publicación nos acerca a un mundo donde los defraudadores fiscales no tengan donde esconderse”.

Más de 65 países y jurisdicciones (ver lista abajo) ya se han comprometido públicamente a implementar el estándar, mientras que 40 se han comprometido a un calendario particular y ambicioso dirigido a los primeros intercambios de información en 2017. Esto incluye a un grupo de países miembros y no miembros de la OCDE que se adhirieron a la Declaración sobre el Intercambio Automático de Información en Materia Fiscal de la OCDE, así como a un grupo de pioneros. 

Aún antes de que el estándar esté  operativo, la tendencia hacia una mayor transparencia y un mejor intercambio de información está teniendo un efecto tangible en el comportamiento de los contribuyentes. Análisis de la OCDE de los programas de revelación voluntaria desde 2009 muestra que más de medio millón de contribuyentes  han revelado voluntariamente ingresos y riqueza escondida ante las  autoridades fiscales. Los países han identificado más de 37 mil millones de euros provenientes de programas de revelación voluntaria. La OCDE anima a los países a considerar estos programas.

A la luz de estos antecedentes, la OCDE está actualizado sus políticas orientativas en esta materia, contenidas en el informe de 2010 “Offshore voluntary disclosure: comparative analysis, guidance and policy advice”.

Para mayor información sobre el Estándar para el Intercambio Automático de Información Financiera en Materia Fiscal, visita esta liga.

2 Comentarios

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